企业境外投资（ODI）备案普遍的问题解答

  境内企业成立时间最好满1年，以提供完整的审计报告；不满1年的企业需额外证明投资能力（如股东出资能力证明、详细商业计划等）。

  企业需具备盈利能力和稳健的财务情况：净资产及利润应大于对外投资额，资产负债率建议低于70%，净资产回报率建议高于5%。

  禁止或限制投资的行业包括房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、无具体实业项目的股权互助基金等；但高新技术、战略性资源开发等项目可能放宽条件。

  涉及军事工业核心技术、赌博业、色情业等国际条约禁止的领域，一律不予备案。

  需通过商务部（审核标的公司）、发改委（审核投资项目）、外管局（外汇登记）三部门，流程可能耗时数周至数月。

  允许汇出前期费用（如市场调查与研究、注册费用），金额不允许超出投资总额的15%且不超过300万美元，需在银行办理登记并计入中方投资额。

  《企业境外投资证书》自颁发之日起2年内需完成资金汇出，否则失效需重新申请。

  每年6月30日前需向外汇局报送上年度境外企业存量权益数据，若被抽中样本需按季度提交。

  若变更投资规模、股权结构等关键信息，需向原审批部门提交变更申请并换发新证书。

  境外投资备案表、审计报告、可行性研究报告、股东决议、资产金额来源证明、真实性承诺书等。

  外汇合规：外汇登记需在资金汇出前完成，且用途需明确（如设备采购、租金合同等）。

  A：若境内企业不新增资金出境，且境外子公司使用自有资金或利润再投资，原则上无需备案，但需在次年6月30日前通过商务部“境外投资管理系统”提交“境外再投资报告”。

  A：个人无法直接备案，一定要通过境内企业（如有限公司）作为投资主体。合伙企业需满足《境外投资管理办法》要求，但实践中可能因各地政策差异被限制（部分地区要求必须是公司制企业）。

  A：无强制要求，但需具备证券期货业务资格。地方小型会计师事务所的报告可能被要求补充说明。

  A：一般无需，但若涉及敏感国家（如中东、非洲），部分省份要求公证或领事认证。

  A：部分地区（如上海）要求提供企业所得税/个人所得税完税证明（近3年），以证明资产金额来源合法性。

  A：超出部分需补充说明资产金额来源及用途，部分省份允许“重大变更备案”，但若超幅过大（如50%），需重新走流程。

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